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ROTINAS FISCAIS COM SPED FISCAL NA PRÁTICA (Uso de Laboratório)

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Módulo

Módulo único

Objetivo:

Capacitar os participantes através de conceitos, disposições e particularidades relacionadas à apuração dos tributos, atualizando o profissional à legislação vigente através da sua correta escrituração fiscal com lançamentos diretos no PVA EFD, emissão e leitura de documentos fiscais, suas obrigações e seus prazos, modelos de livros, hipóteses de crédito, operações especiais, dentre outros assuntos, criando assim um diferencial competitivo e mão-de-obra qualificada.

A quem se destina:

Aos profissionais envolvidos na apuração de tributos,  analistas e assistentes fiscais, contabilistas, advogados, administradores, empresários, administrativo e financeiro, bem como acadêmicos e demais interessados em aprofundar o conhecimento no assunto.

Conteúdo Programático

ICMS - IPI
Regulamento e os Anexos
Quem é contribuinte e equiparados (IPI)
Incidência, Não Incidência e Dif.Alíquota
Fato Gerador e Base de Cálculo
Cumulatividade e Não Cumulatividade
Operações e suas Alíquotas
Créditos (normal e presumido)
Exceções e Vedações aos Créditos
Benefícios Fiscais (diferimento, isenção, imunes, Zona Franca, ALC, suspensão)
Apuração do ICMS e IPI - lançamento de notas fiscais no aplicativo PVA-EFD
Obrigações Acessórias

SPED FISCAL
Contribuinte
Obrigatoriedade e Prazos
Da Prestação e da Guarda das Informações
PVA
Inventário - obrigatoriedade
Perfil - A B C
Considerações importantes para a operacionalização e implantação
CST - IPI, PIS e COFINS
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD (uso de sistema informatizado)

ISQN
Contribuintes
Local dos Serviços
Incidência e Não Incidência
Enquadramento Fiscal ou Fixo
Retenções e Recolhimento
Obrigações Acessórias
Benefícios Fiscais
CTM Blumenau - por responsabilidade
Lei Complementar 116/03
Lista de Serviços X Alíquotas
Nota Fiscal Eletrônica de Serviços (NOTA BLU)
Apuração do ISS devido

RETENÇÕES NA FONTE
IRRF
RSF = PIS, COFINS e CSLL
Quem deve reter
Dispensa das retenções
Serviços não sujeito as retenções das contribuições
Retenções por entes públicos
Tratamento dos valores retidos
Comprovação de opção pelo Simples Nacional
Prazo Recolhimento
Fato Gerador
Base de Cálculo

 

 

SIMPLES NACIONAL
Definição de ME e EPP para efeitos tributários
Tributação sobre a receita bruta
Do direito ao crédito, inclusive ICMS
Simples Nacional X ICMS ST (redução MVA)
Simples Nacional X ISS/Municipal (retenções)
Simples Nacional X Lucro Presumido/Real
Forma e prazo de pagamento
Obrigações Acessórias
Alíquotas e Novas Tabelas
Sub-limites para cálculo do ICMS e ISS
Estimativa Fixa (ICMS e ISS)
Benefícios Fiscais: Exportação ; Substituição tributária e Monofásico
Tributação sob ganhos de capital (venda bens)
Opção da tributação por regime de caixa X competência
Cálculos do Simples Nacional
Exemplos práticos: Indústria, Comércio, Serviço e Atividades Diversificadas

PIS E COFINS
Regime Cumulatividade e Não Cumulatividade
Quem é contribuinte
Empresas não obrigadas ao regime da não cumulatividade (Lucro real)
Fato Gerador e Base de Cálculo
Operações e suas Alíquotas
Créditos permitidos (não cumulativo)
Exceções e Vedações aos Créditos
Compensação de saldo credor - quando pode!
Receitas: isentas, monofásico, suspenso, alíquota zero, substituição tributaria, exportação
Receitas Financeiras
Benefícios Fiscais (REPORTO, RECAP, REPES, REIDE, ...)
Operações com Zona Franca e Manaus e ALC
Apuração de créditos sob Estoque de abertura (inicial)
Preenchimento correto dos CSTs
Apuração do PIS e COFINS - exemplo cumulativo e não cumulativo
Obrigações Acessórias

IRPJ e CSLL
Formas de Tributação da Pessoa Jurídica - Lucro Presumido e Lucro Real
Quem é contribuinte
Fato Gerador e Base de Cálculo
Exclusões da Base de Cálculo
Formas de apuração do Lucro - Presumido e Real
Apuração e Adicional do Imposto (alíquotas)
Deduções dos Impostos Apurados
• Programa de Alimentação ao Trabalhar - PAT
• Salário Maternidade
• Fundo da Criança e do Adolescente
• Doações de caráter cultural e artístico
• Atividade audiovisual

PRÁTICAS
Simulações de operação de compra e venda de produtos/mercadorias
Interpretação e classificação correta do CST (ICMS,IPI,PIS,COFINS) e o seu respectivo CFOP
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD (uso de sistema informatizado)
Apuração dos impostos: ICMS / IPI /ISS / PIS E COFINS (cumulativo e não-cumulativo)
IRPJ E CSLL ( Lucro Real e Lucro Presumido)
Simples Nacional
Preenchimento dos documentos de arrecadação (DARF e DARE)

Metodologia:

Aulas teóricas com a utilização de apostila e recursos visuais, e práticas, com exercícios escritos e informatizados, incentivando o debate como forma de fixar o entendimento do assunto.

Instrutores:

DERLINDO MASCHIO
Formado em Técnico de Administração de Empresas.
Mais de 20 anos de experiência  na área fiscal e tributária.
Atuou 17 anos como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller
Consultor na área fiscal e tributária.
Instrutor na Soma Cursos.

JEFFERSON PITZ
Formado em Técnico em Contabilidade pelo Colégio Franciscano Santo Antônio.
Graduado em ciências contábeis pela FURB.
Pós-graduado em Gerencia da Qualidade em Empresas de Serviços Contábeis pela FURB / CRC-SC.
Atualmente é sócio-gerente da Acon Administração Contábil Ltda responsável pela área administrativa e técnico/operacional.
Consultor área contábil e fiscal.
Instrutor na Soma Cursos.

Carga Horária

44hs

Datas Disponíveis

Data: 23/02 a 12/04/2012 - 3ª e 5ª
Horário: Das 18h50 as 21h50

Data: 05/05 a 14/07/2012 - Sábados alternados
Horário: Das 08h às 16h30

Tenho Interesse

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Depoimento:

" Muito satisfatório! Atualizei meus conhecimentos e aprendi diversas informações sobre uma área que está em constante mudanças."

Cristian Martins

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